Rescatar un plan de pensiones no es tan sencillo como pedir el dinero y listo. Antes de dar el paso, conviene saber cuándo lo permite la ley, qué formas de cobro existen y, sobre todo, cuánto puede llevarse Hacienda si no planificas bien el rescate.
En este artículo te explicamos, paso a paso, cuándo se puede rescatar un plan de pensiones, qué diferencia hay entre cobrarlo en forma de capital, de renta o de manera mixta, y qué trucos legales existen para reducir la factura fiscal. También te contamos qué alternativas existen si lo que buscas al rescatar tu plan es, en realidad, liquidez para hacer frente a tus deudas.
En Agencia Negociadora llevamos más de 21 años acompañando a familias en situaciones de sobreendeudamiento, con más de 410.000 operaciones gestionadas y más de 1.200 millones de euros formalizados. Por eso sabemos que, muchas veces, rescatar un plan de pensiones no es la única salida cuando lo que falta es oxígeno financiero.
¿Necesitas rescatar tu plan de pensiones?
Si lo que te empuja a rescatar tu plan de pensiones es la necesidad de liquidez para hacer frente a varias deudas, antes de dar el paso puede compensarte hablar con nosotros. En Agencia Negociadora analizamos tu situación sin coste ni compromiso
¿Qué es rescatar un plan de pensiones y qué formas hay?
Rescatar un plan de pensiones consiste en recuperar el dinero que has ido aportando a lo largo de los años, junto con la rentabilidad que haya generado. No puedes hacerlo en cualquier momento: solo cuando se cumple alguna de las contingencias o supuestos que marca la ley. También se dice indistintamente cobrar, retirar o sacar el plan de pensiones: todos los términos hacen referencia a lo mismo, recuperar ese dinero ahorrado.
Existen tres formas principales de rescatar un plan de pensiones, y elegir una u otra cambia mucho el resultado final:
- En forma de capital: recibes todo el dinero acumulado de una sola vez, en un único pago.
- En forma de renta: cobras una cantidad periódica (mensual, trimestral, semestral o anual) durante el tiempo que elijas, ya sea con una renta fija o variable según la rentabilidad del plan.
- De forma mixta: recibes una parte en capital, normalmente al inicio, y el resto lo vas cobrando después en forma de renta.
También existe la posibilidad de convertir el rescate en una renta vitalicia, aunque no todos los planes lo permiten y suele exigir contratarlo con la propia gestora. La forma que elijas no cambia el importe total que puedes recuperar, pero sí cambia mucho lo que vas a pagar a Hacienda, como veremos en el siguiente apartado.
¿Cuándo se puede rescatar un plan de pensiones?
La ley no permite rescatar un plan de pensiones cuando a ti te convenga: solo puedes hacerlo si te encuentras en alguno de estos supuestos.
- Jubilación, ya sea a la edad ordinaria, de forma anticipada o diferida.
- Incapacidad laboral, tanto permanente como gran invalidez, siempre justificada mediante resolución.
- Gran dependencia o dependencia severa, cuando se pierde la autonomía para las actividades básicas del día a día.
- Fallecimiento del partícipe, caso en el que el plan pasa a sus herederos, que decidirán si lo rescatan.
- Desempleo de larga duración, es decir, cuando se agotan las prestaciones y subsidios por desempleo.
- Estar incluido en un Expediente de Regulación de Empleo (ERE) que afecte a tu puesto.
- Enfermedad grave, propia o de un familiar directo, en los términos que fija la normativa.
- Cese de actividad, en el caso de trabajadores autónomos que dejan de estar de alta.
- Haber cumplido 10 años desde la primera aportación al plan, sin necesidad de ninguna otra circunstancia.
El supuesto de los 10 años es, hoy, el que más dudas genera, porque es relativamente reciente y no exige estar jubilado ni justificar ninguna contingencia especial.
Cumplir uno de estos supuestos no libera el dinero de forma automática: en todos los casos hay que solicitar el rescate formalmente a la entidad gestora, aportando la documentación que acredite la contingencia (certificado de jubilación, resolución de incapacidad, informe médico de la enfermedad grave, etcétera). La gestora suele tardar unas semanas en tramitarlo desde que recibe toda la documentación completa.
¿Se puede rescatar un plan de pensiones a los 10 años?
Sí. Desde 2015 se permite rescatar el plan de pensiones por las aportaciones que llevan al menos 10 años dentro de él, sin necesidad de jubilarte ni de acreditar ninguna otra situación. En la práctica, esto significa que en 2026 ya se pueden rescatar las aportaciones realizadas en 2016 y anteriores, y el resto se irá liberando año a año.
Esta posibilidad no afecta a todo el plan, solo a la parte con esa antigüedad, y tributa exactamente igual que cualquier otro rescate: como rendimiento del trabajo en tu IRPF. Conviene tenerlo en cuenta porque, al no exigir ninguna contingencia, es fácil olvidar que sigue generando la misma factura fiscal que un rescate por jubilación.
Cuánto se paga a Hacienda al rescatar un plan de pensiones
El dinero que rescates de tu plan de pensiones tributa como rendimiento del trabajo en tu declaración de la renta, igual que tu nómina o tu pensión pública. No importa si es capital que aportaste tú, aportaciones de tu empresa o rentabilidad generada por el plan: todo se suma a tu base imponible general y paga según la escala vigente del IRPF.
| Base imponible | Tipo de IRPF |
| Hasta 12.450 € | 19% |
| De 12.450 € a 20.200 € | 24% |
| De 20.200 € a 35.200 € | 30% |
| De 35.200 € a 60.000 € | 37% |
| De 60.000 € a 300.000 € | 45% |
| Más de 300.000 € | 47% |
Cuanto mayor sea la cantidad que rescates de golpe, más fácil es que tu tramo de IRPF suba, porque ese dinero se suma al resto de tus ingresos del año, incluida tu pensión pública si ya estás jubilado. El importe y la forma en que lo recuperes afectan directamente a cuánto te quedas realmente en el bolsillo. Puedes consultar las escalas oficiales vigentes del IRPF en la sede electrónica de la Agencia Tributaria.
Además, al integrarse como rendimiento del trabajo, la entidad gestora aplicará una retención a cuenta cuando te pague el rescate, en función de tu situación personal y familiar. Esa retención no es lo que finalmente pagas: es un adelanto que se ajusta después en tu declaración de la renta, momento en el que Hacienda calcula el importe real según tu tramo definitivo y te devuelve la diferencia, si la retención practicada fue mayor de lo debido, o te reclama el resto, si fue menor.
Por eso muchas personas se llevan una sorpresa al presentar la renta del año siguiente al rescate: la gestora suele aplicar una retención estándar que no siempre coincide con el tipo marginal real que acaba correspondiendo, sobre todo si sumas el rescate a una pensión pública o a un salario todavía activo.
¿Mejor en forma de capital o de renta?
No hay una respuesta única para todos los casos, pero sí una tendencia clara: rescatar el plan de pensiones en forma de renta suele salir más barato que hacerlo en forma de capital, porque reparte el ingreso entre varios años y evita que se dispare tu tramo de IRPF en un único ejercicio.
Imagina que has acumulado 90.000 € en tu plan de pensiones y que cobras una pensión pública de 19.600 € al año.
| Forma de rescate | Base imponible de ese año | Tramo máximo de IRPF |
| Capital (90.000 € de golpe) | 109.600 € | 45% |
| Renta (9.000 €/año durante 10 años) | 28.600 € | 30% |
La diferencia es notable: rescatar todo de golpe te empuja a un tramo mucho más alto justo el año en que ese dinero se suma a tu pensión. Repartir el rescate en varios ejercicios fiscales es, en la mayoría de los casos, la opción que menos impuestos genera, aunque tarde más en darte acceso al dinero completo. El rescate mixto es, muchas veces, el punto intermedio: te da algo de liquidez inmediata sin renunciar del todo a la ventaja fiscal de repartir el resto en el tiempo.
Aun así, hay situaciones en las que rescatar en forma de capital tiene sentido pese al mayor coste fiscal: por ejemplo, si necesitas cancelar de golpe una deuda grande cuyo interés es más alto que lo que te ahorrarías repartiendo el rescate en varios años. En esos casos conviene comparar el coste fiscal del rescate en capital con el coste de mantener esa deuda activa, y no dar por hecho que la renta es siempre mejor solo porque paga menos impuestos.
La reducción del 40% para aportaciones anteriores a 2007
Si parte de tu plan de pensiones se aportó antes del 31 de diciembre de 2006, tienes derecho a una reducción del 40% sobre esa parte si rescatas el plan de pensiones en forma de capital, tal y como recoge la
Ley del IRPF. En la práctica, esto significa que solo tributa el 60% de esa cantidad, y el resto queda exento.
Esta reducción solo se puede aplicar una vez, y únicamente si rescatas el plan en el plazo de dos años desde la jubilación o desde la contingencia que motivó el rescate. Si esperas más tiempo, pierdes el derecho a aplicarla sobre esa parte del capital.
Por ejemplo, si de tus 90.000 € acumulados, 30.000 € corresponden a aportaciones anteriores a 2007, solo sumarán 18.000 € a tu base imponible, en lugar de los 30.000 € completos. Esa diferencia de 12.000 € que queda fuera de tributación puede suponer varios miles de euros de ahorro fiscal, dependiendo de en qué tramo de IRPF te encuentres.
Trucos para pagar menos impuestos al rescatar tu plan de pensiones
- No rescates el mismo año en que te jubilas: tu salario suele ser más alto que tu futura pensión, así que sumar el plan ese año te sube de tramo innecesariamente.
- Reparte el rescate en varios años en lugar de cobrarlo todo de golpe, para no concentrar ingresos en un único ejercicio fiscal.
- Aprovecha los años en los que tengas menos ingresos por otras vías para rescatar una parte mayor sin subir de tramo.
- Aplica la reducción del 40% si tienes aportaciones anteriores a 2007, siempre dentro del plazo de dos años.
- Si tienes varios planes de pensiones, valora rescatarlos en momentos distintos en lugar de todos a la vez.
